El acceso al reporte estará disponible en el módulo:
Contabilidad → Reportes de Impuestos → "Declaración Anual"
Podrás personalizar la información del reporte mediante:
Ejercicio (Año): Selección del año fiscal a partir del 2020.
Régimen: Disponible para "General de Ley de Personas Morales y Moral RESICO.
🧾 Estructura del reporte
El reporte se divide en cinco secciones principales:
Ajuste Anual por Inflación (No incluido en RESICO MORAL)
Nómina Deducible
Cálculo de ISR
Cálculo de PTU
Coeficiente de Utilidad (No incluido en RESICO MORAL)
Cada sección incluirá los cálculos correspondientes según lo especificado en los lineamientos del reporte.
1️⃣ Ajuste Anual por Inflación
Incluye datos sobre saldos promedio anuales de créditos y deudas.
Factor de ajuste anual.
Ajuste anual por inflación acumulable / deducible.
Exclusivo para el Régimen General de Personas Morales.
2️⃣ Nómina Deducible
Comparación de percepciones exentas y totales entre el ejercicio actual y el anterior.
Determinación del cociente actual y cociente del ejercicio pasado.
Cálculo de la proporción no deducible y nómina no deducible.
Nota: Datos obtenidos de la hoja de trabajo para impuestos.
3️⃣ Cálculo de ISR
Determinación de ingresos acumulables y deducciones autorizadas.
Cálculo del ISR del ejercicio con la tasa correspondiente.
Para regimén RESICO MORAL datos tomados del reporte de impuestos basado en cobros y pagos. ( De acuerdo a lo pagado)
Para regimén Regimen General de personas morales datos de ingresos tomados del reporte de impuestos basado en cobros y pagos. ( lo facturado)
Para regimén Regimen General de personas morales datos de Deducciones autorizadas tomados de los siguientes conceptos :
Saldo de las cuentas de gastos al 31 de Diciembre del año de consulta. |
Devoluciones sobre compras ( - ) |
Devoluciones sobre Ingresos ( + ) |
Ajuste anual por inflración deducible ( + ) |
Se excluyen las cuentas de gastos no deducibles. |
Nómina No Deducible ( - ) |
|
4️⃣. Cálculo de PTU
Identificación de ingresos acumulables y deducciones.
Aplicación de la tasa del 10% para determinar la PTU del ejercicio.
5️⃣. Coeficiente de Utilidad
Cálculo basado en la utilidad fiscal y los ingresos nominales del ejercicio.
Exclusivo para el Régimen General de Personas Morales.
Funcionalidad de Descarga
La opción de descarga en Excel generará un archivo con el contenido por secciones.
El archivo se descargará con el nombre:
📄 RFC_Ejercicio2024.xls
📌 ¿Tienes dudas? Nuestro equipo de soporte está disponible para ayudarte.