El acceso al reporte se encuentra en el módulo:
Contabilidad → Reportes de Impuestos → "Declaración Anual"
Podrás personalizar la información del reporte mediante los siguientes filtros:
Ejercicio (Año): Selecciona el año fiscal a declarar. Disponible desde 2020.
Régimen: En esta versión está disponible para "Actividad Empresarial y Arrendamiento". Aplica para personas físicas que obtienen ingresos por actividades comerciales, industriales, de servicios o por arrendamiento de inmuebles.
🧾 Estructura del reporte
El archivo Excel contiene 4 secciones clave:
Nómina Deducible
Deducciones Personales
Cálculo de ISR
Cálculo de PTU
Cada sección incluye los cálculos correspondientes según los lineamientos del reporte.
1️⃣ Nómina Deducible
Comparación de percepciones exentas y totales entre el ejercicio actual y el anterior.
Determinación del cociente actual y cociente del ejercicio pasado.
Cálculo de la proporción no deducible y nómina no deducible.
📌 Nota: Datos obtenidos de la hoja de trabajo para impuestos.
2️⃣ Deducciones Personales
Incluye únicamente facturas conciliadas con uso de CFDI que inicie con "D":
D01 a D10 (Ej. Honorarios médicos, Colegiaturas, Donativos, etc.)
Al descargar el XLS podrás visualizar los siguientes datos:
Emisor
RFC Emisor
Uso de CFDI (nombre)
Método y forma de pago
Fechas (factura y conciliación)
Subtotal, IVA, Retenciones, Total
⚠️ Si la conciliación es parcial, se muestra únicamente el monto pagado.
3️⃣ Cálculo de ISR
Los ingresos y gastos utilizados en este cálculo corresponden a los montos acumulados a diciembre del ejercicio consultado, tomados del reporte de impuestos basado en cobros y pagos.
Con base en esa información se calcula el ISR anual considerando:
Ingresos acumulables
Deducciones autorizadas
PTU pagada (refleja los cargos registrados en cuentas con código agrupador 215.01 y sus cuentas hijas)
Utilidad fiscal
Deducciones personales
ISR retenido
📌 Nota: Datos obtenidos del reporte de impuestos basado en cobros y pagos.
4️⃣ Cálculo de PTU
Con base en los ingresos y deducciones del ejercicio, se determina la Participación de los Trabajadores en las Utilidades:
Renta gravable PTU
Tasa PTU
PTU del ejercicio
📥 Funcionalidad de Descarga
La opción de descarga en Excel generará un archivo con el contenido organizado por secciones.
El archivo se descargará con el nombre: 📄 RFC_Ejercicio2024.xls
💡 Al abrir el archivo XLS podrás visualizar el detalle completo y las tablas de cálculo del ISR anual, organizadas por sección para facilitar su revisión antes de presentar la declaración en el portal del SAT.
📌 ¿Tienes dudas sobre alguna sección del reporte? Contáctanos desde el chat de soporte dentro de CONTALINK.