Factoraje Financiero

Aprende a conciliar facturas de Ingresos o Egresos que llevan factoraje financiero (existe una comisión mercantil)

Paula Patricia Reynel Alvarado avatar
Escrito por Paula Patricia Reynel Alvarado
Actualizado hace más de una semana

¿Cuándo aplica el factoraje?

Este proceso se utilizará cuando exista una comisión mercantil dentro del proceso de facturación y cobranza.


Podemos encontrar como ejemplo:

-Plataformas digitales: Se emite una factura por el total de la contraprestación, misma que se paga/cobra en su totalidad, pero la plataforma "retiene" parte del pago para cubrir la factura que emite por su comisión. (Existen 2 facturas, solo una se paga al 100% pero ambas deben mostrarse pagadas)

-Uso de terminales o clip para cobranza: Se genera factura de la contraprestación y existe una segunda factura por la comisión de la terminal. El banco solo deposita la parte correspondiente donde ya se restó la parte de su comisión.

-Endoso: Existen 2 personas involucradas en la factura y cobranza. Se emite factura a nombre de una persona pero un tercero es quien realiza el pago.

En los 3 ejemplos podemos encontrar como escenario la existencia de 2 facturas, dentro de la cual, solo existe pago para 1 sola pero ambas deben ser pagadas.

Factoraje Financiero en Ingresos

Para este escenario, tenemos 2 facturas:

*Factura de Venta con el Cliente y Factura del Gasto (comisión mercantil)
*Pago del cliente

Pasos a seguir:

1.- Se deberá conciliar el Cobro contra la factura de Ingresos. El banco solo mostrará la parte correspondiente (ya descontó la comisión), por lo que la factura queda con un saldo en tesorería.


Ejemplo:
Factura de ventas por $1,000
Factura de gasto (comisión mercantil/factoraje) por $200
Banco solo deposita $800 que deberán conciliarse contra factura de $1,000

2.- Tenemos la factura de factoraje/comisión en el apartado de Egresos. Se deberá conciliar contra el pago correspondiente siempre y cuando esté en tu estado de cuenta (este dato puede o no venir desglosado en tu estado de cuenta, pero debes tomar en cuenta que es un importe ya cobrado por el banco o que un tercero ya te descontó de tu pago).
-Si el pago no está en tu estado de cuenta, deberás tener una cuenta financiera a nombre del 3o y relacionada a la cuenta que determines usar para fin de aplicar los pagos.

Ejemplo:
Siguiendo el ejemplo anterior (paso 1), deberás marcar como pagada la factura de $200 (ya sea con cuenta de banco o la que determines para el 3o)

3.- Saldar factura de ingresos. En el paso 1 dejamos la factura de ingresos con un saldo, sin embargo, el cliente ya cubrió la factura, por lo que no debe quedar en cartera.
-Da clic al folio de la factura
-Da clic en la sección DETALLE DE COBROS que aparece dentro de la factura
-Da clic al botón rojo "Cancelar saldo"
-Deberás indicar el importe, fecha y cuenta contable a usar para cancelar este saldo.

Factoraje Financiero en Egresos

Para este escenario, tenemos 2 facturas:

*Factura de Gastos con el proveedor y Factura del Gasto (comisión mercantil)
*Pago al proveedor

Pasos a seguir:

1.- Se deberá conciliar el Pago contra la factura de Egresos. El banco solo mostrará la parte correspondiente (ya descontó la comisión), por lo que la factura queda con un saldo en tesorería.


Ejemplo:
Factura con proveedor por $1,000
Factura de gasto (comisión mercantil/factoraje) por $200
Banco solo deposita $800 que deberán conciliarse contra factura de $1,000

2.- Tenemos la factura de factoraje/comisión en el apartado de Egresos. Se deberá conciliar contra el pago correspondiente siempre y cuando esté en tu estado de cuenta (este dato puede o no venir desglosado en tu estado de cuenta, pero debes tomar en cuenta que es un importe ya cobrado por el banco o que un tercero ya te descontó de tu pago).
-Si el pago no está en tu estado de cuenta, deberás tener una cuenta financiera a nombre del 3o y relacionada a la cuenta que determines usar para fin de aplicar los pagos.

Ejemplo:
Siguiendo el ejemplo anterior (paso 1), deberás marcar como pagada la factura de $200 (ya sea con cuenta de banco o la que determines para el 3o)

3.- Saldar factura con el proveedor. En el paso 1 dejamos la factura del proveedor con un saldo, sin embargo, ya le pagamos, por lo que no debe quedar en cartera.
-Da clic al folio de la factura
-Da clic en la sección DETALLE DE PAGOS que aparece dentro de la factura
-Da clic al botón rojo "Cancelar saldo"
-Deberás indicar el importe, fecha y cuenta contable a usar para cancelar este saldo.

¿Ha quedado contestada tu pregunta?