Para iniciar, ingresa a la sección CONTABILIDAD y luego selecciona REPORTE DE IMPUESTOS. A continuación, elige IMPUESTOS IVA/ISR.
Este reporte te permite obtener la información de tus impuestos en dos modalidades:
Basado en CFDIS ( previo): Esta opción te permite consultar la información de tus impuestos tomando como base los datos directos de tus CFDIs, tanto emitidos como recibidos, y su relación de pago basada en el método de pago y complementos emitidos.
Basado en cobros y pagos: Esta opción te permite consultar la información de tus impuestos utilizando los datos directos de las operaciones registradas en el sistema, a través de procesos de conciliación y relación con cada uno de los documentos.
Para este tutorial, nos enfocaremos en la opción Basado en cobros y pagos.
CONFIGURACIÓN DE REPORTE
Si el contribuyente cuenta con 2 Regímenes Activos, puedes utilizar esta opción para que en la sección de ISR se muestren solo los documentos del Regimen configurado.
Para empezar, accede al menú de configuración y selecciona "CONTABILIDAD", seguido de "REPORTES". Dentro de esta sección busca y haz clic en "REPORTE DE IMPUESTOS".
En esta sección personaliza los valores que utilizará tu empresa para el cálculo de impuestos.
En el apartado IVA asigna la cuenta contable utilizada para los valores de IVA A FAVOR, estos valores se reflejarán en el reporte y se restarán del saldo de iva por pagar.
A continuación, configura la información relacionada con el ISR.
Ingresa la tasa de ISR que deseas utilizar en el reporte y selecciona la cuenta contable de utilidad cambiaria. La configuración para el cálculo de ISR sólo aplica en el cálculo de impuestos de algunos regímenes, como el régimen general de personas morales. Si este no es tu caso puedes marcar 0 o mantener el valor vacío.
Ingresa la subcuenta para Utilidad cambiaria
Ingresa la cuenta mayor para, Otros Ingresos, Productos Financieros y Otros Productos, de esta manera se reflejara en la consulta del reporte los montos de las cuentas contables configuradas.
Ingresa la Cuenta Utilidad PTU, con base en ella para el régimen de personas morales del régimen general contalink calculara el ptu por aplicar a los meses de mayo a diciembre del año en curso que puedes reducir en el cálculo de isr de tu pago provisional. Además, en la parte de abajo, si así lo deseas podrás capturar o editar manualmente valores de estos conceptos que desees agregar al reporte.
En la parte inferior integra los valores para el factor de prorrateo y coeficiente de utilidad.
El factor de prorrateo determina la proporción de los ingresos en relación con el total de ingresos. Por defecto, el sistema sugiere el valor de 1. Este valor se reflejará en el reporte de IVA.
Captura el coeficiente de utilidad de tu empresa, permitiendo números enteros y decimales. El coeficiente de utilidad sólo aplica en el cálculo de impuestos de algunos regímenes, como el régimen general de personas morales.
Haz clic en "Guardar" para completar la configuración y finalmente.
CONSULTA DE REPORTE
Para consultar el reporte, ingresa al menú principal, luego selecciona "Contabilidad" y haz clic en "Reporte de Impuestos". En esta vista, podrás seleccionar el "Reporte de impuestos IVA/ISR".
Selecciona el período: Escoge el mes y año que deseas consultar.
En el campo "Tipo de consulta", selecciona la opción "Basado en cobros y pagos:”
En la parte superior, se mostrará el tipo de régimen. Si tu empresa no tiene configurado su régimen ingresa al menú de configuración en la sección general seguido de CONFIGURACIÓN EMPRESA . Aquí podrás registrar o actualizar el régimen fiscal.
A continuación, haz clic en "Consultar".
Con ello, Contalink revisará tu información y mostrará en la parte inferior las siguientes secciones:
En la parte superior, verás el total a pagar, que incluye la suma de los importes de IVA e ISR.
En este reporte encontrarás dos secciones principales: IVA e ISR, cada una con información específica.
Es importante destacar que la información de este reporte está basada en las operaciones de tus facturas marcadas como pagadas y cobradas. Este reporte ofrece un concentrado de los movimientos, pero si deseas conocer en detalle las operaciones que integran este saldo, te invitamos a consultar el reporte auxiliar llamado "HOJA DE TRABAJO DE IMPUESTOS". En los comentarios de este video te proporcionaremos más información al respecto.
Sección de IVA:
Dentro de esta sección podrás consultar el monto a pagar de IVA y al dar clic verás un desglose detallado. Aplica para todos los regimenes.
Verás los siguientes montos:
Correspondientes a tus ingresos y egresos de acuerdo a sus tasas.
Factor de prorrateo el cual puedes configurar siguiendo la ruta CONFIGURACION / CONTABILIDAD / REPORTES / REPORTES DE IMPUESTOS
Retenciones incluidas en tus facturas de ingresos.
Sección de ISR:
En esta sección encontrarás información relacionada con el impuesto ISR. Al igual que en la sección de IVA, podrás ver los datos de los últimos 12 meses y realizar consultas específicas.
En cuanto a la base de cálculo del ISR, Contablink revisa el régimen fiscal configurado en tu empresa y personaliza esta sección para proporcionar información precisa.
Actualmente, este reporte muestra el cálculo de ISR para los siguientes regímenes:
Régimen General de Ley para Personas Morales.
Régimen Simplificado de Confianza. Moral.
Personas Físicas con Actividad Empresarial.
Régimen Simplificado de Confianza. Física.
Si tu empresa tiene un régimen distinto y no aparece en el listado, verás un mensaje que te proporcionará una opción alternativa. Te presentaremos un enlace a nuestro reporte auxiliar llamado "Hoja de Trabajo de Impuestos". Este informe detalla todas las operaciones y conceptos de tus facturas que impactan en tus impuestos, permitiéndote obtener la base del cálculo correspondiente al régimen de tu empresa.
Consulta de reporte. Régimen General de Ley para Personas Morales
Comenzaremos revisando esta información específicamente para el cálculo del régimen general de personas morales.
Comenzaremos revisando esta información específicamente para el cálculo del régimen general de personas morales.
La primera sección muestra el total de ingresos facturados, excluyendo descuentos y notas de crédito. la sección de otros ingresos.
El apartado de utilidad cambiaria, otros ingresos, productos financieros, otros productos mostrará los datos correspondientes a la cuenta configurada para este propósito.
Para la sección de ingresos nominales sumará los conceptos anteriores. En cuanto al valor de ingresos acumulados, mostrará el saldo de ingresos del periodo actual más el periodo anterior. Por ejemplo, en enero comenzamos en cero, pero en febrero comenzaremos a ver esta información reflejada.
Podrás consultar el coeficiente de utilidad configurado y la utilidad fiscal se calcula multiplicando los ingresos acumulados por el coeficiente de utilidad. Para este ejemplo marcamos en coeficiente el valor 0.05 y podemos ver reflejado este resultado ilustrativo, al configurar el coeficiente de utilidad se pueden incluir número enteros y decimales.
La sección utilidad fiscal nos arroja el resultado de tomar el importe de ingresos acumulados por el coeficiente
En el reporte también encontrarás conceptos como pérdidas fiscales anteriores que por el momento, se presentan en el reporte sin implicar operaciones específicas. Les de Mayo a Diciembre del año en curso,
PTU aplicada, la cual se configuro y treara el reporte el monto de la PTU correspondiente al ejercicio dividida en 8 partes aplicadas de esta forma ⅛ mayo, 2/8 junio, sucesivamente hasta llegar a 8/8 en diciembre.
El resultado fiscal se obtiene al restar la PTU y las pérdidas fiscales de la utilidad fiscal.
La tasa de ISR utilizada se muestra en el campo correspondiente de la ventana de configuración.
A continuación, se muestra el monto de ISR causado, el cual se obtiene al multiplicar el resultado fiscal y la tasa de ISR.
En cuanto a los pagos provisionales efectuados con anterioridad, se tomará en cuenta el resultado del impuesto a cargo del mes anterior o del periodo previo. Es importante destacar que en enero siempre se comienza en cero, pero en los meses siguientes se sumará lo correspondiente al mes anterior
.
El impuesto a cargo es el resultado de restar el ISR causado y los pagos provisionales efectuados con anterioridad.
Consulta de reporte - Régimen Simplificado de Confianza | Moral
Enseguida te mostraré un ejemplo de cómo calcular el ISR para un régimen RESICO de persona moral.
Selecciona el periodo y consulta la información. En la sección de IVA encontrarás los cálculos explicados previamente. Luego, ubica la sección de ISR.
En la primer sección podrás encontrar el importe correspondiente a ventas, donde se muestran el total de ingresos cobrados. Además, en el apartado de utilidad cambiaria se proporcionarán los datos correspondientes a la cuenta configurada con este propósito.
Para la la sección de ingresos nominales sumará los 2 conceptos anteriores. Posteriormente se podrán consultar el monto de egresos y gastos pagados en el periodo a revisar.
Para obtener la base gravable del ISR, consulta el importe de compras aplicadas. El resultado se obtiene de la Resta del importe de ingresos nominales menso compras.
La tasa de ISR utilizada se muestra con base a las reglas de operación para RESICO Persona Moral, que en este escenario es del 30%
A continuación, se muestra el monto de ISR causado. Este valor se obtiene al multiplicar la base gravable por la tasa correspondiente.
Para finalizar se podrá consultar el importe de ISR retenido sobre los ingresos cobrados
El monto reflejado en ISR a cargo es el resultado del importe del ISR causado menos el ISR retenido.
Consulta de reporte - Persona Física con Actividad Empresarial
Enseguida te muestro un ejemplo del cálculo de ISR mostrado para un régimen de persona física con actividad empresarial
Seleccionamos el periodo y consultamos la información. Encontraremos la sección de IVA con los cálculos explicados anteriormente y posteriormente poder ubicar la sección ISR.
En la primer sección podrás consultar conceptos como ventas, donde encontrarás el total de ingresos cobrados .
El apartado de utilidad cambiaria mostrará los datos correspondientes a la cuenta configurada para este propósito.
Adicionalmente, la sección de ingresos nominales sumará los 2 conceptos anteriores. En cuanto al valor de ingresos acumulados, mostrará el saldo de ingresos del periodo actual más el periodo anterior. Por ejemplo, en enero comenzamos en cero, pero en febrero comenzaremos a ver esta información reflejada.
Podrás consultar los egresos pagados en cada mes y el total de las compras del periodo sumando el egreso acumulado del mes anterior
En el reporte también encontrarás conceptos como pérdidas fiscales anteriores y PTU pagada, los cuales, por el momento, se presentan en el reporte sin implicar operaciones específicas.
La base gravable de isr se obtiene del resultado de la operación ingresos menos compras, ptu y pérdidas fiscales.
Podrás consultar el valor de límite inferior con base a las tablas de ISR del año que se esta revisando, el concepto excente muestra la operación del resultado en el concepto base gravable de ISR por el porcentaje de excedente mostrado en la tabla de isr
A continuación, se muestra el monto de ISR causado, el cual se obtiene de las operaciones de excedente límite inferior más la cuota fija correspondiente
En cuanto a los pagos provisionales efectuados con anterioridad, se tomará en cuenta el resultado del impuesto a cargo del mes anterior. Es importante destacar que en enero siempre se comienza en cero, pero en los meses siguientes se sumará lo correspondiente los meses anteriores
Podrás visualizar adicionalmente el importe retenido sobre los ingresos cobrados y con ello obtener El impuesto a cargo, mostrando como resultado el ISR causado menos los pagos provisionales efectuados menos el ISR retenido.
Consulta de reporte - Persona Física RESICO
Seleccionamos el periodo y consultamos la información. Encontraremos la sección de IVA con los cálculos explicados anteriormente y posteriormente poder ubicar la sección ISR.
En la primer sección podrás consultar conceptos como ventas, donde encontrarás el total de ingresos cobrados .
El apartado de utilidad cambiaria mostrará los datos correspondientes a la cuenta configurada para este propósito.
Este reporte podrá descargarse en formato xls dando clic en el icono de descarga y así consultar o editar la información si se requiere.