Ir al contenido principal
Todas las coleccionesREPORTES Y HERRAMIENTAS DE ANÁLISISREPORTES DE IMPUESTOS
Reporte de impuestos - ISR basado en CFDIs (previo)
Reporte de impuestos - ISR basado en CFDIs (previo)

Analiza los impuestos a pagar de tu empresa de manera eficiente.

José Alfredo Jiménez Ortiz avatar
Escrito por José Alfredo Jiménez Ortiz
Actualizado hace más de una semana

En Contalink puedes encontrar herramientas que te permiten analizar los impuestos a pagar de tu empresa de manera eficiente.

Para iniciar, ingresa a la sección CONTABILIDAD y luego selecciona REPORTE DE IMPUESTOS. A continuación, elige IMPUESTOS IVA/ISR.

Este reporte te permite obtener la información de tus impuestos en dos modalidades:

  1. Basado en CFDIS ( previo): Esta opción te permite consultar la información de tus impuestos tomando como base los datos directos de tus CFDIs, tanto emitidos como recibidos, y su relación de pago basada en el método de pago y complementos emitidos.

  2. basado en cobros y pagos: Esta opción te permite consultar la información de tus impuestos utilizando los datos directos de las operaciones registradas en el sistema, a través de procesos de conciliación y relación con cada uno de los documentos.

Para este tutorial, nos enfocaremos en la opción Basado en CFDIS ( previo) . Para obtener este reporte “solo es necesario haber cargado previamente tus CFDIs emitidos o recibidos.” Es importante recordar que el reporte sera funcional a partir de la consulta del ejercicio 2024. En el caso de los gastos es importante mencionar que se tomara solo el porcentaje deducible que tenga marcada la factura.

  1. Selecciona el período: Escoge el mes y año que deseas consultar.

  2. En el campo "Tipo de consulta", selecciona la opción " Basado en CFDIS"  ( previo)

  3. El botón de recalculo te servirá para obtener datos sugeridos como "otros egresos", "nóminas gravada y exenta" y descuentos

Te muestro cómo generar la consulta del reporte de manera general y unas líneas abajo de indicámos los Regímenes disponibles.

*Recuerda que puedes consultar el detalle de las facturas al presionar en el link de los ingresos o egresos del mes seleccionado.

CONSULTA DE REPORTE - Régimen Simplificado de Confianza

Enseguida te mostraré un ejemplo de cómo calcular el ISR para un régimen RESICO de persona moral.

Selecciona el periodo y consulta la información. En la sección de IVA encontrarás los cálculos explicados previamente. Luego, ubica la sección de ISR.

En este reporte se mostraran solo los documentos del régimen configurado en la empresa.

Los siguientes valores podrás encontrar en el detalle del reporte:

  • La tasa de ISR utilizada se muestra con base a las reglas de operación para RESICO Persona Moral, que en este escenario es del 30%

  • Ventas: Facturas PUE y PPD con complemento de pago con fecha de pago del mes.

  • Ingresos adicionales: Valor editable en el cual podrás incluir ingresos

  • Ingresos a disminuir: Valor editable en el cual podrás disminuir ingresos

  • Ingresos del mes: Suma de las anteriores del mes seleccionado.

  • Ingresos Acumulados del periodo: Suma de los ingresos del periodo ( desde enero hasta el mes seleccionado )

  • Compras: Xmls de egresos PUE y PPD con complemento cuyo uso de cfdi sea adquisición de mercancías.

  • Gastos: Xmls de egresos PUE y PPD con complemento cuyo uso de cfdi sea gastos en general.

  • Devoluciones, descuentos y bonificaciones facturadas del mes: Xmls de notas de crédito emitidos y descuentos incluidos en facturas de ingresos.

  • Otros egresos: XMLS de egresos PUE y PPD con complemento cuyo uso de cfdi sea diferente a adquisición de mercancías y gastos en general.

  • Nómina Gravada: Monto obtenido de los cfdis de nómina de las percepciones gravadas.

  • Nómina Exenta: Monto obtenido de los cfdis de nómina de las percepciones exenta.

  • Depreciaciones: Este campo de momento es editable, para colocar la depreciación calculada del mes en caso de contar con Activos Fijos.

  • Total deducciones autorizadas: Suma de las deducciones del mes seleccionado.

  • Total deducciones autorizadas del periodo: Suma de las deducciones del periodo ( desde enero hasta el mes seleccionado )

  • Base: Resta de Ingresos acumulables del periodo menos deducciones autorizadas periodo.

  • PTU Pagada: De momento campo manual, para poder colocar la PTU pagado.

  • Pérdidas Fiscales de Ejercicios Anteriores: De momento campo manual, para poder disminuir perdidas de periodos anteriores.

  • Base Gravable para ISR: Base - Pérdidas - PTU

  • Tasa: 30%

  • ISR Causado: Resultado de base gravable * tasa

  • ISR Retenido: ISR retenido de facturas de ingresos.

  • Pagos Prov. Anteriores: Pagos provisionales de meses anteriores

  • Impuesto a Cargo: Resta de ISR causado menos pagos provisionales de meses anteriores

  • ISR : A favor de ejercicios anteriores, campo manual en el cual puede colocar el valor personalizado.

  • ISR por pagar.

Además puedes consultar el detalle de las facturas ingresando al link del mes seleccionado para consulta.

Este reporte podrá descargarse en formato xls dando clic en este ícono y así consultar o editar la información si se requiere.

CONSULTA DE REPORTE - Persona Física con Actividad Empresarial

Enseguida te muestro un ejemplo del cálculo de ISR mostrado para un régimen de persona física con actividad empresarial.

Seleccionamos el periodo y consultamos la información. Encontraremos la sección de IVA con los cálculos explicados anteriormente y posteriormente poder ubicar la sección ISR.

En este reporte se mostraran solo los documentos del régimen configurado en la empresa.

  • Ventas: Facturas: PUE y PPD con complemento de pago con fecha de pago del mes

  • Ingresos adicionales: Valor editable en el cual podrás incluir ingresos

  • Ingresos a disminuir Valor editable en el cual podrás disminuir ingresos

  • Ingresos del mes: Suma de los ingresos del mes seleccionado

  • Ingresos Acumulados del periodo: SUMA DE LOS INGRESOS DEL PERIODO ( desde enero hasta el mes seleccionado )

  • Compras: XMLS de egresos PUE y PPD con complemento cuyo uso de CFDI sea adquisición de mercancías.

  • Gastos: XMLS de egresos PUE y PPD con complemento cuyo uso sea gastos en general

  • Otros egresos: XMLS de egresos PUE y PPD con complemento cuyo uso seadiferente a adq de mercancias y gastos en general

  • NOMINA GRAVADA: Monto obtenido de los XMLS de nómina de las percepciones gravadas.

  • NOMINA EXENTA: Monto obtenido de los XMLS de nómina de las percepciones exenta.

  • Depreciaciones: Este campo de momento es editable, para colocar la depreciación calculada del mes en caso de tenerla

  • Total deducciones autorizadas: Suma de las deducciones del mes

  • Total deducciones autorizadas del periodo: Suma de las deducciones del periodo ( desde enero hasta el mes seleccionado )

  • Base: Ingresos Acumulables MENOS deducciones autorizadas

  • PTU Pagada: De momento campo manual, para poder colocar el PTU pagado.

  • Pérdidas Fiscales Ejercicios Anteriores: De momento campo manual, para poder disminuir pérdidas de periodos anteriores.

  • Base gravable para ISR: Base - Pérdidas - PTU

  • ISR Causado: APLICAR TARIFA para cálculo

  • ISR Retenido del mes: ISR retenido de facturas de ingresos

  • ISR Retenido del acumulado: suma de los ISR retenidos del periodo ( desde el mes de enero hasta el mes de consulta).

  • Pagos Prov. Anteriores: Pagos provisionales de meses anteriores

  • Impuesto a Cargo: ISR causado menos pagos provisionales anteriores

Este reporte podrá descargarse en formato xls dando clic en este ícono y así consultar o editar la información si se requiere.

CONSULTA DE REPORTE - Persona Física RESICO

Seleccionamos el periodo y consultamos la información. Encontraremos la sección de IVA con los cálculos explicados anteriormente y posteriormente poder ubicar la sección ISR.

En este reporte se mostraran solo los documentos del régimen configurado en la empresa.

  • Ventas: Facturas PUE y PPD con complemento de pago con fecha de pago del mes

  • Ingresos adicionales: Valor editable en el cual podrás incluir ingresos

  • Ingresos a disminuir: Valor editable en el cual podrás disminuir ingresos

  • Descuentos: XMLS de nota de crédito emitidos / descuentos incluidos en las facturas

  • Ingresos del mes: Suma resta de los anteriores

  • Tasa: De acuerdo a las tarifas mensuales

  • ISR Causado: Ingresos del mes * tasa

  • ISR Retenido: ISR retenido de facturas de ingresos

  • Otras cantidades a favor: Valor editable en el cual podrás incluir cantidades a favor

  • Total de ISR

  • Subsidio para el empleo entregado al trabajador: Campo editable para poder calcular el subsidio efectivamente entregado al trabajador.

  • ISR por pagar.

Este reporte podrá descargarse en formato xls dando clic en este Ícono y así consultar o editar la información si se requiere.

CONSULTA DE REPORTE - Persona Física Arrendamiento

Seleccionamos el periodo y consultamos la información. Encontraremos la sección de IVA con los cálculos explicados anteriormente y posteriormente poder ubicar la sección ISR.

En este reporte se mostraran solo los documentos del régimen configurado en la empresa.

  • INGRESOS COBRADOS: Facturas PUE y PPD con complemento de pago con fecha de pago del mes

  • Deducción 35% Artículo 115, segundo párrafo de la Ley del ISR

  • Predial: editable

  • Base: Ingresos cobrados – deducción 35 % - predial.

  • ISR Causado - A la base APLICAR TARIFA para cálculo de ISR

  • ISR Retenido : ISR retenido XMLS emitidos del mes

  • ISR a cargo : ISR a pagar

Este reporte podrá descargarse en formato xls dando clic en este Ícono y así consultar o editar la información si se requiere.

¿Ha quedado contestada tu pregunta?