¿Qué es y para qué se utiliza?
La revaluación cambiaria es un proceso contable que ajusta el valor de tus cuentas en moneda extranjera al tipo de cambio vigente en una fecha determinada.
Si tu empresa realiza operaciones en dólares, es necesario ejecutar la revaluación cambiaria al cierre de cada periodo contable, para reflejar el valor actualizado en pesos mexicanos (MXN) según el tipo de cambio del día de cierre. Este proceso permite calcular el valor actual de tus facturas y saldos bancarios en dólares, registrar la ganancia o pérdida cambiaria correspondiente, y mantener tu contabilidad alineada con las normas fiscales y financieras vigentes.
La revaluación cambiaria se ejecuta desde la pantalla de Apertura y cierre de periodos. A continuación te explicamos dónde encontrar esta función y cómo usarla paso a paso.
Pasos para realizar la revaluación cambiaria
Consulta de facturas en USD
Antes de realizar la revaluación, es importante identificar las facturas en dólares:
Ingresa a Ventas o Egresos > Facturas
Visualiza el listado de facturas y haz clic en el folio de la factura para consultar los detalles.
Si la factura está en USD, verás la sección Historial de Revaluación, con el valor original de la factura en dólares, el tipo de cambio aplicado, y el monto equivalente en pesos (MXN) — calculado con el tipo de cambio del Diario Oficial de la Federación (DOF) o el configurado por tu empresa.
Cómo ejecutar la revaluación cambiaria
Para ejecutar la revaluación cambiaria, es necesario cerrar el periodo contable correspondiente. Sigue estos pasos:
Ve a Configuración > Contabilidad > Apertura y cierre de periodo.
Al abrir la pantalla, verás una tabla con los 12 meses del año seleccionado en Ejercicio. Puedes cambiar el año desde ese mismo selector; la tabla se actualiza con los 12 meses del año elegido.
Cada fila de la tabla muestra el mes (Periodo), su estado actual (Cerrado/Abierto), si se aplico una revaluación cambiaria y una columna de acciones.
En la tabla, ubica el mes que deseas cerrar.
Da clic en el botón CERRAR de esa fila.
Se abre la ventana Cerrar periodo, con el mes y año a cerrar (por ejemplo, "Abril 2026") y un resumen de lo que ocurrirá: no será posible modificar los movimientos contables asociados, las conciliaciones aplicadas quedarán bloqueadas, se generarán folios para las pólizas contables, y cualquier ajuste futuro requerirá reabrir el periodo.
Marca la casilla "Revaluación cambiaria".
Da clic en Cerrar periodo.
El sistema confirma el cierre. El Estado del periodo cambia a Cerrado.
¿Qué sucede al cerrar el periodo?
Al cerrar el periodo con la casilla marcada, el sistema ejecuta automáticamente los siguientes procesos, en este orden:
1. Actualización del historial de revaluación
Se añade una nueva línea al historial de cada factura en USD no pagada, con la fecha del último día del mes, el tipo de cambio y el valor en pesos actualizado.
Solo se consideran facturas contabilizadas y no pagadas al momento del cierre.
2. Generación de pólizas contables
Se crean automáticamente las siguientes pólizas:
Revaluación Cambiaria Ingresos (para facturas emitidas).
Revaluación Cambiaria Egresos (para facturas recibidas).
Estas pólizas reflejan la diferencia cambiaria como una utilidad o pérdida, según el cambio en el tipo de cambio entre la fecha original y la de cierre.
3. Actualización del saldo en la vista de facturas
El saldo en pesos de cada factura en USD se actualiza automáticamente en la vista tipo grid, con base en el tipo de cambio de la última revaluación.
4. Registro de pago de una factura en USD
Al registrar el pago de una factura en USD:
CONTALINK utiliza automáticamente el tipo de cambio revaluado más reciente.
Se genera una póliza de cobro o pago correcta, basada en este valor.
Ejemplo: Si la factura es de enero y se paga en febrero, se tomará el tipo de cambio revaluado al cierre de enero para generar la póliza de pago correcta.
5. Revaluación de cuentas bancarias en USD
El proceso también se aplica a las cuentas bancarias que manejan dólares.
Al cerrar el periodo, el sistema calcula el valor en pesos del saldo en dólares, utilizando el tipo de cambio vigente.
Se genera una póliza con el nombre "Revaluación Cambiaria Bancos", la cual ajusta el valor contable de la cuenta bancaria y registra la utilidad o pérdida cambiaria.
¿Dónde consultar las pólizas de revaluación?
Dirígete al Libro Diario.
Aplica una consulta agregando el periodo que deseas analizar
Identifica las pólizas con las descripciones:
"Revaluación Cambiaria Egresos" o "Revaluación Cambiaria Ingresos"
"Revaluación Cambiaria Bancos"
¿Cómo realizar ajustes o modificaciones?
Si necesitas editar una factura o un pago después de que se ejecutó la revaluación, primero debes reabrir el periodo.
Antes de reabrir, ten en cuenta lo siguiente: esta acción no puede deshacerse. Al reabrir el periodo, el sistema elimina automáticamente las pólizas de revaluación de clientes, proveedores y bancos, junto con las pólizas de cobro o pago relacionadas con esa revaluación.
Con esta acción se evita duplicidad de pólizas y mantiene la consistencia de la información al volver a ejecutar la revaluación.
Ve a Configuración > Contabilidad > Apertura y cierre de periodos.
Ubica el periodo que necesitas reabrir y da clic en el botón ABRIR de esa fila.
Confirma la apertura. El sistema elimina las pólizas de revaluación y de cobro/pago relacionadas, como se describió arriba.
Realiza los ajustes necesarios en las facturas o pagos correspondientes.
Vuelve a cerrar el periodo y marca nuevamente la casilla de revaluación cambiaria para volver a ejecutar el proceso con la información corregida.