Introducción
Realizar el cruce de información entre la contabilidad, los reportes de impuestos y los CFDI es una práctica fundamental para mitigar errores en el envío de declaraciones.
El siguiente artículo muestra una serie de recomendaciones para facilitar este proceso con el manejo de Contalink.
⚡Guía rápida
Ingresa a Contabilidad > Reporte de Impuestos
Selecciona el periodo a revisar.
Consulta el reporte según la modalidad de tu empresa:
Basado en CFDI
Basado en Cobros y Pagos
Valida los importes de IVA de ingresos y egresos.
Revisa el detalle de las operaciones:
Desde el propio reporte (para el reporte de impuestos basado en CFDI).
Desde la Hoja de trabajo para impuestos (para el basado en Cobros y Pagos).
Verifica el estatus de los CFDI desde Ventas / Egresos > Facturas y Tesorería > Complementos emitidos / recibidos.
Consulta el auxiliar de las cuentas de IVA trasladado y acreditable configuradas en Contalink.
Confirma que todos los movimientos tengan su póliza generada desde Tesorería > Conciliación.
Si encuentras diferencias, descarga los reportes en Excel para identificar el origen.
📘Tutorial Completo
¿Por qué es importante realizar este cruce?
La declaración de IVA mensual toma especial relevancia en las obligaciones de los contribuyentes mes a mes, por lo que es importante contar con reportes que permitan rastrear y verificar la información que se declarará ante el SAT.
Por ello, Contalink pone a tu disposición diversos reportes que facilitan la validación y rastreo de la información.
📝Reportes utilizados para el cruce de IVA
Dependiendo de la modalidad de trabajo de tu empresa, podrás apoyarte en los siguientes reportes:
Reporte de impuestos basado en CFDI.
Reporte de impuestos basado en Cobros y Pagos. (cuando realizas la conciliación de cuentas financieras del contribuyente).
Hoja de trabajo para impuestos.
Reporte de conciliación.
Auxiliar de cuentas.
🔍Cruce con reporte de impuestos basado en CFDIs
Esta modalidad es utilizada cuando el cálculo de impuestos se realiza con base en los CFDI registrados en el sistema.
PASO 1.
Ingresa a Contabilidad > Reporte de impuestos > Impuestos IVA / ISR
Selecciona el mes y año
Tipo de consulta: Basado en CFDI's
Para consultar el detalle de IVA trasladado en el periodo durante el mes de consulta, puedes dar clic sobre el monto en color azul en el campo de IVA de ingresos:
Se mostrarán los CFDIs emitidos en el periodo a las distintas tasas de IVA, acumula el monto correspondiente al IVA de las facturas:
Facturas emitidas con método de pago PUE.
Facturas emitidas con método de pago PPD que cuenten con complementos de pago registrados dentro del periodo consultado.
PASO 2. Valida los CFDI emitidos
Para validar el importe de IVA trasladado que muestra el reporte, como primer paso podemos dirigirnos a Ventas > Facturas, filtramos por el mes de consulta:
Así como la tasa de IVA de nuestras facturas del periodo:
Una vez aplicado, validamos el total de los CFDI emitidos:
Este valor debe coincidir con el total mostrado en el reporte de impuestos siempre y cuando los CFDI se hayan emitido como PUE en el periodo de consulta:
Desde este listado, visualmente puede identificarse si los CFDI del periodo se encuentran contabilizados, pagados y, en su caso, aquellos CFDI en PPD que cuentan con complementos de pago, en el apartado de Estatus:
En caso de tener comprobantes en PPD, el total podrá diferir de acuerdo con la fecha de pago registrada en los complementos de pago. Para este caso, la consulta puede complementarse con un reporte de complementos de pago emitidos desde Tesorería > Complementos emitidos.
PASO 3. Validar vs Reportes Contables
Una vez validada la información fiscal, es importante confirmar que exista coincidencia con la contabilidad.
Para consultar la cuenta contable que afectará el registro del IVA trasladado cobrado, nos dirigimos a Configuración > Contabilidad > Cuentas por defecto, y validamos en el apartado de impuestos la cuenta contable asignada al concepto de IVA trasladado cobrado:
Una vez identificada la cuenta, podemos realizar la consulta de un auxiliar de cuentas, en el rango de fecha correspondiente al reporte de impuestos:
El auxiliar mostrará todos los movimientos contables registrados en el periodo, y permitirá consultar directamente los pagos aplicados en la ventana de conciliación, así como el detalle de los CFDI relacionados:
Para validar que el total de movimientos que se hayan cobrado en el periodo tienen su póliza contable generada, podemos ir a Tesorería > Conciliación:
Colocar los datos de la cuenta financiera en la que se aplicaron los cobros, así como el mes de consulta:
En la pestaña de Conciliados, podemos consultar el total de movimientos a los que se aplicaron cobros y pagos, y el ícono en color verde nos muestra las pólizas generadas para dichos cobros y pagos:
Si el total de movimientos conciliados coincide con el total de movimientos contabilizados, indica que no hay pólizas pendientes por generar en el periodo.
Una vez que se han validado estos puntos, el saldo contable registrado en la cuenta de IVA trasladado cobrado, debe coincidir con el total de IVA trasladado que refleja el reporte de impuestos.
⚠️En caso de presentar diferencias, puede realizarse la descarga de los reportes consultados anteriormente en Excel, para identificar el monto de la diferencia y la operación que origina dicha diferencia, ya sea por registro de un movimiento en otra cuenta contable o ajustes realizados en forma manual.
El procedimiento descrito anteriormente puede emplearse también para la consulta correspondiente al IVA acreditable del periodo, dando clic en el reporte de impuestos sobre el apartado de IVA de egresos:
Consultando en su caso el auxiliar contable para la cuenta configurada desde cuentas por defecto para el IVA acreditable:
🔍Cruce con reporte de impuestos basado en Cobros y Pagos
Ubicación en el sistema: Contabilidad > Reporte de impuestos > Impuestos IVA / ISR
Tipo de consulta: Basado en cobros y pagos.
Para consultar el detalle de IVA de ingresos en el reporte de impuestos basado en cobros y pagos:
Es necesario dirigirnos a la hoja de trabajo para impuestos del periodo, desde Contabilidad > Reportes de impuestos:
Seleccionamos Hoja de trabajo para impuestos:
Establecemos el rango de fechas alineado con el periodo del reporte de impuestos, y seleccionamos todas las cuentas financieras, para incluir todas las cuentas en las que se hayan aplicado conciliaciones en el periodo:
El reporte mostrará la información de los movimientos, así como las facturas en PUE y PPD que tengan pagos aplicados en el periodo, al desplazarnos a la derecha, podemos consultar el desglose de IVA efectivamente cobrado de cada una de las operaciones, y al final el total correspondiente.
Dicho monto corresponde con el reflejado en el reporte de impuestos basado en cobros y pagos, por lo que, en caso de requerirlo, podemos descargarlo en Excel, o consultar desde el sistema el detalle de las operaciones incluidas o los CFDI relacionados.
Dentro de este mismo apartado, puede consultarse el detalle del IVA de egresos del reporte de impuestos basado en cobros y pagos, modificando la consulta de Ingresos a Egresos, en este campo:
De esta forma puede aplicarse el mismo procedimiento descrito anteriormente, para el cruce de IVA con saldos en contabilidad vs el auxiliar contable de la cuenta configurada en cada campo y validando la generación de pólizas para los ingresos y egresos conciliados desde tesorería.
La descarga del reporte de impuestos basado en cobros y pagos, hoja de trabajo para impuestos y auxiliar de cuenta en Excel permite agilizar el rastreo de diferencias por documentos o pólizas editadas en forma manual.
💡Mejores prácticas y recomendaciones
Agiliza la presentación de tus declaraciones de impuestos por medio de los reportes que Contalink te ofrece, ya sea que realices la conciliación con base en CFDIs o con base en estados de cuenta, y utiliza esta guía para el cruce de la información y reducir errores en la determinación de IVA del mes.
💡 Descarga los reportes en Excel cuando manejes un volumen alto de operaciones o necesites investigar diferencias específicas.
💡 Verifica periódicamente el estatus de los CFDI emitidos y recibidos.
💡 Desde la ventana de conciliación en Tesorería, confirma que todos los cobros y pagos se encuentren conciliados y contabilizados.
💡 Utiliza los auxiliares de cuentas para validar directamente los saldos de IVA.
💡 Si realizas modificaciones manuales en pólizas, considera esos cambios durante el proceso de conciliación y validación.