Cómo analizar y solucionar un descuadre en los estados financieros

Introducción

Este artículo te guía paso a paso para validar y corregir descuadres en tus estados financieros. Identificar correctamente la causa te permitirá asegurarte de que la información sea clara, precisa y confiable.

💡 Si no conoces cómo realizar algún procedimiento, da clic en los enlaces resaltados dentro del artículo para ver los tutoriales relacionados.

Puntos clave a revisar

1. Configuración de reportes

Revisa que la configuración del Balance general y estado de resultados estén correctamente ajustada.

Ve a Menú Configuración > Contabilidad > Reportes.
En los campos disponibles, coloca las secciones que agruparán las cuentas contables en el Balance General.
Cuando finalices, da clic en Guardar.

Para el estado de resultados (ingresos, costos o gastos), debes agregar manualmente las cuentas al Estado de Resultados personalizado para que se integre a la utilidad o pérdida neta como se indica a continuación:

Ve a Contabilidad > Estados financieros.
Selecciona Estado de Resultados Personalizado.
Da clic en el botón Configurar.
Ingresa a la sección deseada, agrega las cuentas contables y selecciona Actualizar reporte.

📌 Recuerda: Cada vez que se crea una cuenta nueva de resultados (ingresos, costos o gastos), es necesario agregarla en esta configuración para que se integre al cálculo final.

⚠️ Importante: Si tu empresa proviene de una migración, este paso no aplica.

2. Póliza de cierre del ejercicio

Verifica si hay una póliza de cierre pendiente. Esto es especialmente relevante si el descuadre surgió justo después del cierre del ejercicio anterior.

📹 Puedes consultar cómo generar esta póliza en el aqui: cierre del ejercicio.

3. Balanza de comprobación

Asegúrate de que la balanza de comprobación cuadre en cero. Si no lo hace, hay un descuadre en los asientos contables. También revisa:

Que las cuentas de orden muestren saldos correctamente.
Que el total del Debe y el Haber coincida.

4. Catálogo de cuentas contables

Confirma que todas las cuentas en tu catálogo tengan asignado su:

Tipo de cuenta contable
Naturaleza (Debe o Haber)

Puedes validar esta información desde la Vista de Lista del catálogo.

5. Validación de pólizas

Todas las pólizas generadas automáticamente por el sistema están cuadradas. Sin embargo, si alguna fue editada manualmente, es posible que los cargos y abonos no coincidan.

📌 Revisa las pólizas del día en que inició el descuadre desde el Libro Diario.

6. Nivel correcto de cuentas

Asegúrate de estar utilizando subcuentas y no cuentas de nivel mayor al momento de hacer registros contables.

¿Cómo identificarlo?

Si el total del Debe y el Haber no coincide, podría deberse a que se usó una cuenta madre en lugar de una subcuenta.
Ve a la balanza de comprobación, ubica la cuenta que no aparece en pantalla y que podría estar generando el descuadre.
Ingresa al módulo Contabilidad > Auxiliar de cuentas para encontrar las pólizas exactas.

✅ Solución : Modifica los asientos contables y reemplaza cuentas de nivel mayor por subcuentas correspondientes.

Buenas prácticas

Verifica que cada cuenta esté correctamente clasificada por tipo y naturaleza.
Evita editar pólizas de forma manual sin una revisión posterior.
Asegúrate de usar siempre subcuentas para una contabilidad precisa.
Revisa la balanza antes y después de cualquier modificación.
Identificar el día del descuadre te apoyará a encontrar más fácil el motivo de descuadre.