Introducción
En este artículo encontrarás dos formas de aprender a emitir una nota de crédito:
Guía rápida: con los pasos esenciales para generar y timbrar tu nota de crédito.
Tutorial completo: con explicaciones detalladas.
👉 Elige la opción que mejor se adapte a tu tiempo o necesidad.
⚡Guía rápida
Para usuarios que ya conocen el proceso y necesitan un recordatorio rápido:
Verifica que tengas creado el tipo de documento "Nota de Credito" en Configuración → Tipo Documento. Si no existe, créalo con la transacción Nota de Credito.
Ingresa a Ventas → Facturas → + para crear un nuevo comprobante.
Cambia el Tipo de documento a Nota de Credito.
Selecciona el cliente al que va dirigida la nota de crédito.
Da clic en + Agregar CFDI Relacionados, elige el tipo de relación correcto y busca el CFDI de ingreso original por UUID o folio.
Captura o selecciona los productos/servicios que ampara la nota de crédito, con los importes e impuestos correctos.
Valida los datos fiscales: RFC, régimen, uso de CFDI, moneda e importes.
Da clic en Generar factura para timbrar.
Descarga el PDF y XML o reenvíalos al cliente desde el sistema.
Para anticipos: asegúrate de seguir el flujo de tres CFDI que establece el SAT (anticipo → operación total → egreso). Valida con tu contador antes de timbrar.
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Ubicación en el sistema
Menú: Ventas → Facturas → +
Al ingresar, verás la pantalla de creación de un nuevo comprobante fiscal. Desde ahí podrás seleccionar el tipo de documento, el cliente, agregar conceptos y relacionar CFDIs previos.
Requerimientos previos
Antes de emitir una nota de crédito, verifica que tienes lo siguiente:
Tipo de documento configurado: debes tener creado el tipo de documento con la transacción "Nota de Credito" en Configuración → Tipo Documento. Este se crea de forma automática al configurar tus sellos digitales.
Cliente registrado correctamente: el RFC, nombre fiscal, régimen fiscal y código postal del receptor deben estar capturados y correctos.
CFDI de ingreso timbrado: la factura original que vas a relacionar debe estar ya timbrada en el SAT y vigente. No puedes relacionar un CFDI en borrador o cancelado.
UUID del CFDI relacionado: ten a la mano el folio fiscal (UUID) de la factura de ingreso original.
Tipo de relación correcto: el SAT define distintos tipos de relación. Para notas de crédito por descuento, devolución o bonificación se usa la clave "01 – Nota de crédito de los documentos relacionados". Para anticipos se usa la clave "07 – CFDI por aplicación de anticipo".
Importes validados: ten claro cuánto amparará la nota de crédito, ya sea el monto parcial o total de la factura original.
Impuestos correctos: los impuestos de la nota de crédito deben coincidir con los de la factura original (tasa de IVA, retenciones, etc.).
Moneda: debe ser la misma que se usó en el CFDI de ingreso relacionado.
⚙️ Si aún no has configurado tus datos fiscales, CSD y complementos, accede al engrane ⚙️ dentro del módulo de facturación antes de continuar.
¿Qué es una nota de crédito?
Una nota de crédito es un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) de tipo Egreso. Sirve para reducir, ajustar o cancelar el efecto de una factura de ingreso previamente emitida.
Según el SAT (Apéndice 2, Anexo 20 versión 4.0), el comprobante de egreso ampara devoluciones, descuentos y bonificaciones para efectos de deducibilidad, y también puede utilizarse para corregir o restar montos de un comprobante de ingresos, como en el caso de la aplicación de anticipos. Este comprobante es conocido como nota de crédito.
¿Cuándo debes usarla?
Cuando un cliente devuelve total o parcialmente un producto o servicio ya facturado.
Cuando aplicas un descuento o bonificación sobre una factura timbrada.
Cuando necesitas ajustar el monto de una factura de ingreso por error u otra causa válida.
Cuando debes aplicar o disminuir un anticipo previamente facturado.
⚠️ Importante: Una nota de crédito no sustituye la cancelación. Si la factura original tiene errores de datos fiscales (RFC, nombre, régimen, etc.), debes cancelar y reexpedir la factura, no emitir una nota de crédito.
Consideraciones especiales para anticipos
Si tu caso involucra un anticipo, es importante que entiendas la lógica fiscal antes de timbrar cualquier documento. El SAT (Apéndice 6 y Apéndice 8, Anexo 20 versión 4.0) define cuándo existe un anticipo y cómo debe documentarse.
¿Cuándo estamos ante un anticipo?
Solo existe un anticipo cuando el cliente realiza un pago y no se conoce aún el bien o servicio que se va a adquirir, ni su precio. Si ya hay un acuerdo sobre el bien y su precio (aunque sea verbal), se trata de una venta en parcialidades, no de un anticipo.
Tampoco se considera anticipo la entrega de una cantidad como garantía o depósito (por ejemplo, el depósito en un contrato de arrendamiento).
Flujo de tres CFDI que establece el SAT (Procedimiento A, Apéndice 6):
CFDI de Ingreso por el anticipo recibido — se emite al momento de recibir el pago del anticipo.
CFDI de Ingreso por el total de la operación — se emite cuando se concreta la operación y se conoce el bien o servicio y su precio.
CFDI de Egreso (nota de crédito) por el anticipo aplicado — se emite para disminuir el anticipo del total, preferentemente el mismo día que el CFDI de la operación.
Los detalles de cada paso están en la sección "Nota de crédito para aplicación de anticipos" más adelante.
⚠️ Antes de emitir documentos relacionados con anticipos, valida con tu contador el tratamiento fiscal aplicable a tu operación, ya que el flujo puede variar según el caso.
Tutorial completo
Paso 1 — Crear el tipo de documento (si aún no existe)
Si es la primera vez que emites una nota de crédito en tu empresa, primero debes crear el tipo de documento:
Ve a Configuración → Tipo Documento.
Da clic en +.
Llena el formulario:
Nombre: Nota de crédito (o el nombre que prefieras).
Transacción: Nota de Credito.
Prefijo: opcional.
Da clic en Agregar.
✅ Resultado esperado: el tipo de documento aparecerá disponible al momento de crear una factura.
Paso 2 — Crear la nota de crédito
📍 Ruta: Ventas → Facturas → +
Da clic en el botón + para iniciar un nuevo comprobante.
En el campo Tipo de documento, selecciona Nota de Credito.
Captura la Fecha de emisión. Puedes registrar fechas hasta 72 horas naturales anteriores a la fecha actual.
En el campo Cliente, selecciona al cliente correspondiente o da de alta uno nuevo con el ícono ✏️. Verifica que sus datos fiscales estén correctos.
Confirma la Moneda (MXN o USD). Debe coincidir con la del CFDI de ingreso que vas a relacionar.
Paso 3 — Relacionar el CFDI de ingreso
Este paso es clave. Relacionar correctamente el CFDI de ingreso original le indica al SAT a qué factura afecta tu nota de crédito.
Da clic en + Agregar CFDI Relacionados.
Selecciona el tipo de relación que corresponda a tu caso:
01 – Nota de crédito de los documentos relacionados: para descuentos, devoluciones, bonificaciones y ajustes sobre facturas timbradas.
07 – CFDI por aplicación de anticipo: exclusivamente para el flujo de anticipos conforme al Apéndice 6 del SAT.
En el campo Documentos, busca el CFDI de ingreso a relacionar por UUID o Folio.
Confirma que el UUID seleccionado corresponde a la factura correcta.
✅ Resultado esperado: el CFDI relacionado aparecerá listado con su UUID y folio fiscal.
Paso 4 — Capturar productos y servicios
Agrega los conceptos que ampara la nota de crédito. Tienes dos opciones:
Opción 1 — Captura manual: agrega cada concepto con cantidad, descripción, precio unitario, impuestos y descuento si aplica.
Opción 2 — Carga masiva: utiliza la plantilla de Excel para cargar varios conceptos a la vez.
Validaciones importantes en los conceptos:
El importe debe corresponder exactamente al ajuste que estás aplicando. Si la nota de crédito es parcial, no captures el total de la factura original.
Los impuestos (IVA, retenciones) deben coincidir con los que aplicaron en la factura original.
Para anticipos: el concepto debe ser "Aplicación de anticipo", con clave de producto 84111506 y unidad ACT.
Paso 5 — Validar y timbrar
Antes de dar clic en Generar factura, revisa los siguientes puntos:
✅ Tipo de documento: Nota de Credito.
✅ Cliente: datos fiscales correctos (RFC, nombre, régimen, código postal).
✅ CFDI relacionado: UUID correcto y tipo de relación adecuado.
✅ Importes e impuestos: exactos al ajuste que se está aplicando.
✅ Moneda: la misma que la factura original.
✅ Fecha de emisión: dentro del rango permitido (máximo 72 horas naturales atrás).
Cuando todo esté correcto, da clic en Generar factura.
✅ Resultado esperado: el sistema timbrará el CFDI y mostrará las opciones de descarga y envío.
[Imagen sugerida: captura de la pantalla de resumen antes del timbrado, con el botón "Generar factura" visible y todos los datos del comprobante completos.]
Paso 6 — Descargar y enviar
Una vez timbrada la nota de crédito, tendrás disponibles las siguientes acciones:
📄 Descargar PDF
📄 Descargar XML
📦 Descargar ZIP (PDF + XML)
✉ Enviar por correo: personaliza el mensaje y agrega destinatarios.
📋 Clonar factura: copia todos los datos para generar un documento similar.
↩ Nueva factura: inicia desde cero.
[Imagen sugerida: captura de las opciones de descarga y acciones adicionales después del timbrado exitoso.]
Tipos de nota de crédito y cuándo usarlos
Nota de crédito por descuento o bonificación
Se usa cuando, después de haber timbrado una factura, acuerdas con tu cliente un descuento o bonificación sobre el monto ya facturado.
Qué debes cuidar:
El importe de la nota de crédito debe ser exactamente el monto del descuento acordado, no el total de la factura.
Usa el tipo de relación "01 – Nota de crédito de los documentos relacionados".
Si la factura original aún no ha sido cobrada, la forma de pago puede registrarse como "15" (Condonación) conforme al criterio del SAT (Apéndice 5).
Los impuestos deben calcularse sobre el importe del descuento, no sobre el total de la factura original.
Puedes relacionar más de un CFDI de ingreso si el descuento aplica a varias facturas.
Nota de crédito por devolución
Se usa cuando un cliente devuelve un producto o cancela parcialmente un servicio ya facturado.
Qué debes cuidar:
Si la devolución es parcial, el importe debe corresponder solo a los artículos o servicios devueltos.
Si la devolución es total, el importe debe ser igual al total de la factura original.
Usa el tipo de relación "01 – Nota de crédito de los documentos relacionados".
Relaciona correctamente el UUID del CFDI de ingreso original.
Según el SAT (Apéndice 5), si existen varias facturas afectadas, puedes relacionar múltiples CFDIs en una sola nota de crédito.
Nota de crédito por cancelación o ajuste
Se usa para reducir el efecto fiscal de una factura cuando no procede cancelarla directamente, o cuando solo necesitas ajustar un monto sin cancelar el CFDI completo.
Qué debes cuidar:
Si el error en la factura es de datos fiscales del receptor (RFC, nombre, régimen, código postal), no uses una nota de crédito. En ese caso, cancela y reexpide la factura.
La nota de crédito es adecuada para ajustes de importes, no para correcciones de datos del receptor.
Usa el tipo de relación "01 – Nota de crédito de los documentos relacionados".
Nota de crédito (CFDI de Egreso) para aplicación de anticipos
Este es el caso más complejo. El SAT establece un flujo específico de tres CFDI que debes seguir en orden. A continuación el detalle de cada uno:
1. Al recibir el anticipo → emite CFDI de Ingreso
Tipo de comprobante: Ingreso.
Concepto: "Anticipo del bien o servicio".
Clave de producto/servicio: 84111506 (Servicios de facturación).
Clave de unidad: ACT (Actividad).
Cantidad: 1.
Valor unitario: el monto del anticipo antes de impuestos.
Forma de pago: la forma con que se recibió el anticipo.
Método de pago: PUE (Pago en una sola exhibición).
No debe existir nodo de CFDI relacionado.
Si el bien o servicio causa IVA, debe desglosarse desde este CFDI.
2. Al concretarse la operación → emite CFDI de Ingreso por el total
Tipo de comprobante: Ingreso.
Conceptos: los bienes o servicios reales de la operación con sus descripciones propias.
Tipo de relación: "07 – CFDI por aplicación de anticipo".
UUID relacionado: el folio fiscal del CFDI del anticipo (paso 1).
Forma de pago: la que corresponda al pago recibido.
Si no se recibió el pago de la diferencia al emitir este CFDI: usa método de pago PPD y emite el complemento de pago al recibirlo.
3. Mismo día (o posterior) → emite CFDI de Egreso por el anticipo aplicado
Tipo de comprobante: Egreso (Nota de crédito).
Concepto: "Aplicación de anticipo".
Clave de producto/servicio: 84111506 (Servicios de facturación).
Clave de unidad: ACT (Actividad).
Cantidad: 1.
Valor unitario: el monto del anticipo antes de impuestos.
Forma de pago: "30" (Aplicación de anticipo).
Método de pago: PUE (Pago en una sola exhibición).
Tipo de relación: "07 – CFDI por aplicación de anticipo".
UUID relacionado: el folio fiscal del CFDI de ingreso total (paso 2).
Este CFDI de Egreso debe emitirse después del CFDI de ingreso total, preferentemente el mismo día.
[Imagen sugerida: diagrama de flujo con los tres pasos del proceso de anticipos: CFDI anticipo (Ingreso) → CFDI total (Ingreso) → CFDI aplicación (Egreso), con flechas que indican el tipo de relación "07" entre ellos.]
⚠️ Antes de emitir documentos relacionados con anticipos, valida con tu contador el tratamiento fiscal aplicable a tu operación, ya que el flujo puede variar según el caso.
💡 Mejores prácticas y recomendaciones
✅ Verifica que el CFDI original esté timbrado antes de intentar relacionarlo. No puedes relacionar un CFDI en borrador o cancelado.
✅ Confirma que el cliente sea el correcto. El RFC del receptor de la nota de crédito debe coincidir con el del CFDI de ingreso relacionado.
✅ Revisa el tipo de relación antes de timbrar. Un tipo de relación incorrecto no puede corregirse sin cancelar el CFDI.
✅ Valida importes, impuestos y moneda. Los importes deben ser exactos al ajuste que estás aplicando. Una nota de crédito con importe incorrecto no puede modificarse después de timbrar.
✅ No dupliques notas de crédito. Emitir dos notas de crédito por el mismo concepto es un error fiscal. Revisa el historial de la factura antes de crear una nueva.
✅ No uses notas de crédito para corregir datos fiscales. Si el RFC, nombre o régimen del receptor están mal, cancela y reexpide la factura.
✅ Para anticipos, sigue el flujo de tres CFDI del SAT en el orden correcto: primero el CFDI del anticipo, luego el del total de la operación, y por último el de egreso.
✅ Consulta a tu contador antes de timbrar documentos complejos, especialmente en operaciones con anticipos, descuentos globales o múltiples CFDI relacionados.
✅ Descarga y conserva el XML y PDF después del timbrado. El XML es el documento fiscal oficial. Guarda ambos para tus registros contables.
⚠️ Errores frecuentes y cómo evitarlos
Error | Cómo evitarlo |
Relacionar el UUID de una factura equivocada | Verifica el folio y el nombre del cliente antes de confirmar el CFDI relacionado. |
Usar el tipo de relación incorrecto | Para descuentos y devoluciones usa "01". Para anticipos usa "07". Consulta con tu contador si tienes duda. |
Capturar un importe diferente al ajuste real | Calcula con precisión el monto a ajustar. No puede modificarse después de timbrar. |
Emitir nota de crédito cuando corresponde cancelar y sustituir | Si el error es en datos fiscales del receptor (RFC, nombre, régimen, CP), cancela y reexpide. |
Confundir un anticipo con un pago parcial | Si ya hay acuerdo sobre el bien o servicio y su precio, es venta en parcialidades. El flujo de anticipos aplica solo cuando el bien o precio aún no están definidos. |
Emitir el CFDI de egreso de anticipo antes del CFDI de ingreso total | El SAT indica que primero se emite el CFDI de ingreso por el total y después el de egreso, preferentemente el mismo día. |
Omitir el desglose de IVA en el CFDI del anticipo | Si el bien o servicio causa IVA, debes desglosarlo desde el CFDI del anticipo. |
No validar el flujo fiscal de anticipos con el contador | El procedimiento correcto depende del tipo de operación. Valida antes de timbrar. |
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